Сомнительные контрагенты, любимая тема налоговой инспекции. Именно на них строится масса дел, где ФНС доказывает, что сделки не было, и снимает вычеты по НДС. На нашем вебинаре налоговый консультант Алексей Мошкин показал, по каким признакам сомнительного контрагента вас вычисляют и что нужно иметь на руках, чтобы доказать, что умысла нет. Разбираем главное и рассказываем, как закрыть этот риск с помощью сервиса Saby «Всё о компаниях».
Почему займутся именно вами
Отбор идёт автоматически. Как только вы сдали декларацию по НДС, роботы моментально проверяют заявленных поставщиков и подрядчиков и вычисляют тех, кто похож на технические компании, продавцов бумажного НДС и обнал.
Важный момент: вы про своего поставщика знаете больше, чем ФНС. Но инспектор видит только формальные признаки. И если этих признаков много, вам предъявят претензии, даже когда сделка была реальной.
Признаки сомнительного контрагента глазами налоговой
Посмотрите на своих поставщиков так, как на них смотрит инспектор. Насторожат вот эти признаки:
- партнёр появился из ниоткуда, но сразу вызвал доверие;
- нет сотрудников, офиса, сайта, его фактически никто не видел;
- нет характерных оплат по расчётному счёту, зато есть транзит или обнал;
- большая выручка при минимальных налогах;
- ни с кем, кроме вас, он не работает;
- совпадение IP-адресов и признаки взаимозависимости;
- отметки о недостоверности в ЕГРЮЛ, отказные заявления, признаки технической компании.
Если по вашему контрагенту сходится сразу несколько пунктов, для инспекции это повод считать сделку фиктивной.
Одной первички недостаточно
Договор и накладная больше не спасают. Если вас обвиняют в связях с фиктивным контрагентом, нужен набор прямых и косвенных доказательств того, что сделка была на самом деле, и убедительная история отношений с партнёром.
Первое, вспомните и подготовьте заранее:
- откуда взялся контрагент, где вы познакомились и почему выбрали именно его;
- как проверяли, кто готовил договор, по каким телефонам и почтам шло общение;
- что стало с закупленным товаром. Дальнейшее использование, фото, движение по товарному балансу, это косвенное доказательство реальности.
Второе, регламент отбора контрагентов: когда вас спрашивают, почему вы выбрали этого партнёра, гораздо сильнее ответ, что в компании действует регламент с несколькими уровнями проверки в зависимости от суммы сделки. Это ещё и распределяет ответственность, а не оставляет её на одном бухгалтере.
Как «Всё о компаниях» (Saby) закрывает риск по контрагентам
Проверка и её документальное подтверждение, самая слабая точка почти у всех. Сервис Saby «Всё о компаниях» закрывает её целиком.
Вся проверка в одном окне, а не по десятку сайтов. Индикатор надёжности за секунду раскладывает факты о компании на плюсы и возможные риски и подсказывает, стоит ли иметь дело. Вам не нужно анализировать каждый пункт вручную.
Вы первыми узнаёте, когда у партнёра что-то пошло не так. Банкротство, аресты активов, сервис сам предупредит, а уведомления придут в приложение, по смс или на email. Не нужно постоянно мониторить контрагентов руками.
Ваш козырь на проверке, отчёт о должной осмотрительности. Он формируется по методологии ФНС, а выписку ЕГРЮЛ можно скачать с подписью ФНС для судов, банков и госорганов. По сути это документальное доказательство, что контрагента вы проверяли, именно то, чего инспектор от вас и требует.
В основе, 4,5 млн данных о компаниях из более чем 1000 источников и более 25 лет на рынке.
Проверяйте до сделки, а не после письма из ФНС
Претензии по сомнительным контрагентам почти всегда упираются в один вопрос: сможете ли вы доказать, что проверяли партнёра и что сделка была настоящей. Собирать это задним числом, когда уже пришло письмо, тяжело и не всегда возможно. Гораздо надёжнее фиксировать проверку сразу, по каждому контрагенту. Тогда отчёт о должной осмотрительности у вас есть ещё до того, как им заинтересуется инспекция.
Что можно сделать уже сейчас?
Закройте риск по контрагентам заранее, а не когда придёт уведомление из ФНС.
- Посмотрите запись вебинара «Как подготовиться к налоговым проверкам?». Алексей Мошкин подробно и на примерах разбирает все риски: 👉[Получить запись вебинара].
- Приходите на бесплатную консультацию. Разберём риски именно по вашей компании, подскажем, что закрыть в первую очередь, и покажем презентацию продуктов. 👉[Заказать консультацию]
- Познакомьтесь с сервисом «Всё о компаниях». Для вас доступен день бесплатного демодоступа: спокойно изучите сервис и проверьте своих контрагентов. А если запланируете покупку, для вас действует скидка 10% на подключение. 👉[Зафиксировать скидку]
