Признаки сомнительного контрагента: что видит налоговая

Сомнительные контрагенты, любимая тема налоговой инспекции. Именно на них строится масса дел, где ФНС доказывает, что сделки не было, и снимает вычеты по НДС. На нашем вебинаре налоговый консультант Алексей Мошкин показал, по каким признакам сомнительного контрагента вас вычисляют и что нужно иметь на руках, чтобы доказать, что умысла нет. Разбираем главное и рассказываем, как закрыть этот риск с помощью сервиса Saby «Всё о компаниях».

Отбор идёт автоматически. Как только вы сдали декларацию по НДС, роботы моментально проверяют заявленных поставщиков и подрядчиков и вычисляют тех, кто похож на технические компании, продавцов бумажного НДС и обнал.

Важный момент: вы про своего поставщика знаете больше, чем ФНС. Но инспектор видит только формальные признаки. И если этих признаков много, вам предъявят претензии, даже когда сделка была реальной.

Посмотрите на своих поставщиков так, как на них смотрит инспектор. Насторожат вот эти признаки:

Если по вашему контрагенту сходится сразу несколько пунктов, для инспекции это повод считать сделку фиктивной.

Договор и накладная больше не спасают. Если вас обвиняют в связях с фиктивным контрагентом, нужен набор прямых и косвенных доказательств того, что сделка была на самом деле, и убедительная история отношений с партнёром.

Первое, вспомните и подготовьте заранее:

Второе, регламент отбора контрагентов: когда вас спрашивают, почему вы выбрали этого партнёра, гораздо сильнее ответ, что в компании действует регламент с несколькими уровнями проверки в зависимости от суммы сделки. Это ещё и распределяет ответственность, а не оставляет её на одном бухгалтере.

Проверка и её документальное подтверждение, самая слабая точка почти у всех. Сервис Saby «Всё о компаниях» закрывает её целиком.

Вся проверка в одном окне, а не по десятку сайтов. Индикатор надёжности за секунду раскладывает факты о компании на плюсы и возможные риски и подсказывает, стоит ли иметь дело. Вам не нужно анализировать каждый пункт вручную.

Вы первыми узнаёте, когда у партнёра что-то пошло не так. Банкротство, аресты активов, сервис сам предупредит, а уведомления придут в приложение, по смс или на email. Не нужно постоянно мониторить контрагентов руками.

Ваш козырь на проверке, отчёт о должной осмотрительности. Он формируется по методологии ФНС, а выписку ЕГРЮЛ можно скачать с подписью ФНС для судов, банков и госорганов. По сути это документальное доказательство, что контрагента вы проверяли, именно то, чего инспектор от вас и требует.

В основе, 4,5 млн данных о компаниях из более чем 1000 источников и более 25 лет на рынке.

Претензии по сомнительным контрагентам почти всегда упираются в один вопрос: сможете ли вы доказать, что проверяли партнёра и что сделка была настоящей. Собирать это задним числом, когда уже пришло письмо, тяжело и не всегда возможно. Гораздо надёжнее фиксировать проверку сразу, по каждому контрагенту. Тогда отчёт о должной осмотрительности у вас есть ещё до того, как им заинтересуется инспекция.

Закройте риск по контрагентам заранее, а не когда придёт уведомление из ФНС.